• 34 % des jeunes adultes utilisant les réseaux sociaux affirment avoir développé un ressenti négatif à l'égard de leurs finances suite à la publication d'un autre utilisateur. 
• Près de la moitié de utilisateurs de réseaux sociaux ont acheté de manière impulsive un produit vu sur les réseaux sociaux.
• 32 % développent une opinion négative de leur apparence, 27 % de leur carrière et 26 % de leur situation de vie.
• Une baisse de 37 % de leur bien-être.

 

KYC désigne la procédure que les banques entreprennent pour vérifier la validité de l’identité d’un client. Les procédures KYC comprennent des éléments tels que la vérification de l’identité, le contrôle des personnes politiquement exposées (PPE), la détection des visages, ainsi que la vérification des documents et la biométrie. Le KYC est d’une importance capitale pour les banques et les institutions financières en France, car elle garantit qu’elles ne font pas affaire avec des clients impliqués dans le blanchiment d’argent et la criminalité financière.

 

Les prestataires de services financiers jouent un rôle clé dans la lutte contre la prolifération de l’argent sale dans le système financier mondial. Ainsi, il est impératif pour tous les prestataires de services financiers de comprendre ce qu’est le KYC dans le secteur bancaire.

Lorsque les banques ou les institutions financières ne respectent pas leurs obligations de connaissance client, elles s’exposent à de lourdes amendes et pénalités. En 2020, environ 20 milliards d’euros d’amendes ont frappés les banques et  institutions financières pour leurs manquements en matière de KYC. Le maintien d’un respect strict de la conformité KYC est nécessaire, non seulement pour éviter d’énormes pénalités financières, mais aussi pour éviter les dommages coûteux à la réputation associés aux scandales de blanchiment d’argent.

La souscription initiale d’un client n’est que la première étape de la conformité KYC des banques. La Diligence Raisonnable du client est ensuite effectuée sur une base continue. En fonction du niveau de risque qui a été déterminé lors de l’onboarding, la fréquence et l’intensité des contrôles KYC bancaires sont ajustées. En outre, le niveau d’évaluation du risque du client est pris en compte dans la surveillance continue de la lutte contre le blanchiment d’argent, les règles en matière AML devenant plus strictes pour les clients les plus risqués.

 

Les procédures KYC des banques visent à trier les clients en fonction de leur risque relatif pour les besoins des services bancaires et financiers. Les documents KYC fournissent aux banques les preuves nécessaires à la vérification de l’identité et à l’évaluation du niveau de risque du client. La complexité des documents requis augmente pour toute banque ou institution financière souhaitant opérer à l’échelle mondiale. Chaque pays, et chaque juridiction au sein d’un pays ont des exigences différentes en matière de documents, et également des langues différentes. En réalité, cela revient à examiner des milliers de documents dans des centaines de langues, une tâche qui dépasse largement les capacités d’une équipe KYC humaine. Pour les institutions financières qui souhaitent se développer à l’échelle mondiale, une solution KYC basée sur l’IA, telle que la signature électronique qualifiée reposant sur l’identification vidéo, est devenue le moyen le plus simple et le plus rentable de maintenir la conformité.

Alors que les réglementations bancaires relatives au Know Your Customer s’intensifient en réponse à l’augmentation de la criminalité financière, il en va de même pour les banques et les institutions financières qui cherchent à remplir leurs obligations de connaissance client et de conformité. La tension pour tous les fournisseurs de services financiers est d’adhérer à des mesures KYC de plus en plus strictes, tout en maintenant une relation rapide  et fluide avec les clients.

 

L’année dernière, quatre entreprises britanniques sur dix ont annulé leur relation avec leurs fournisseurs financiers en raison de la lourdeur et de la longueur des procédures de diligence pratiquées. En exploitant stratégiquement la technologie KYC, les banques et les prestataires de services financiers peuvent automatiser les aspects les plus coûteux en matière de diligence  et se concentrer sur l’amélioration de l’expérience client.

Aujourd’hui, tenter d’atteindre la conformité KYC pour les banques en interne, tout en développant son propre produit dans un domaine de plus en plus concurrentiel, est devenu une point clé. La capacité à maintenir une excellente expérience client peut faire la différence entre gagner ou perdre de précieux clients. L’exploitation des mesures avancées de KYC, qui utilisent une procédure d’authentification en deux étapes devient la norme du secteur. Avec l’essor des solutions alimentées par l’IA et l’automatisation du KYC pour les banques, le secteur s’est orienté vers l’externalisation de ces procédures vers des fournisseurs tiers pour les accompagner dans leurs défis à venir.

A propos de l'auteur : Cyril Drianne est country manager France chez Electronic IDentification.

 

La fraude à la facture fournisseur implique toute activité frauduleuse qui tourne autour des factures fournisseurs. Cela se produit généralement lorsque des fraudeurs se font passer pour le fournisseur d'une entreprise pour inciter les clients à envoyer un paiement sur leurs comptes bancaires plutôt que sur celui du fournisseur.
 
Ces escroqueries sont de différents niveaux. Par exemple, les fraudeurs peuvent simplement envoyer par la poste de fausses factures qui imitent celles d’un fournisseur dans l’espoir qu’elles seront payées par erreur. Une autre méthode, plus sophistiquée, permet aux criminels de pirater le système de messagerie d'un fournisseur d'une entreprise. Cela leur permet de créer et d'envoyer des factures à partir d'une adresse e-mail ou d'un compte légitime. Ces attaques sont difficiles à repérer et peuvent entraîner le paiement de nombreuses factures frauduleuses. Les fraudeurs peuvent également se faire passer pour un fournisseur en demandant que leurs coordonnées bancaires soient modifiées dans l'ERP. De cette façon, chaque facture légitime émise par le vendeur sera payée sur les comptes des fraudeurs, au moins jusqu'à ce que le problème soit détecté.
 

 

Voici dix points clés que chaque Direction financière peut s’approprier pour atténuer le risque d'être victime d'une fraude à la facture fournisseur :
 
1. Examiner chaque facture
 
La plupart des services de comptabilité fournisseurs sont surchargés, mais cela ne devrait pas les empêcher de vérifier avec diligence chaque facture qu'ils approuvent. Les équipes doivent porter une attention particulière au nom des fournisseurs, aux coordonnées, aux numéros de facture, au montant facturé, aux numéros de compte et aux coordonnées bancaires.
 
2. Faire un recoupement systématique
 
Faire correspondre la facture au bon de commande est un excellent moyen pour les services de comptabilité fournisseurs d'arrêter de payer des factures illégitimes. 
 
3. Vérifier les modifications apportées pour les paiements
 
Les services comptabilité fournisseurs ne doivent jamais modifier les détails de paiement d'un fournisseur à partir d'un seul appel téléphonique. Ils doivent mettre en place un processus en plusieurs étapes pour valider la demande : effectuer une confirmation par e-mail et vérifier avec un contre appel téléphonique.
 
4. Identifier les comportements suspects
 
La plupart des transactions B2B suivent un modèle spécifique. Par exemple, certains fournisseurs émettront probablement un certain nombre de factures par mois. Les équipes doivent donc vérifier par un coup de téléphone si soudainement la périodicité des factures changeait, ou si ces factures sont d'un montant anormalement élevé.
 
5. Vérifier les déclarations des fournisseurs
 
Les services de comptabilité fournisseurs doivent toujours vérifier les relevés des fournisseurs lorsqu'ils arrivent. De cette façon, ils peuvent vérifier que tous les paiements ont été effectués comme ils le devraient. 
 
6. Porter une attention particulière aux gros paiements
 
Les gros paiements nécessitent toujours une attention particulière. Avant de les payer, les clients doivent échanger avec le fournisseur pour s’assurer qu’il crédite le bon compte.
 
7. Envoyer une confirmation de paiement aux vendeurs
 
Les services de comptabilité fournisseurs doivent toujours informer leurs points de contact de leur paiement. De cette façon, il est possible de vérifier si le paiement a été réalisé sur le bon compte.
 
8. Réconciliation les paiements régulièrement
 
Les équipes de comptabilité fournisseurs doivent régulièrement réconcilier leurs paiements en alignant les dépenses sur le budget et en repérant toute irrégularité.
 
9. Ne pas laisser les factures s’accumuler
 
Le traitement rapide des factures est essentiel pour éviter que des factures frauduleuses soient échangées par mail. En effet, lorsque les équipes de comptabilité fournisseurs laissent les factures s'accumuler, il est tentant de se précipiter et de leur accorder moins d'attention.
 
10. Ne pas interrompre ses processus
 
Lorsqu'un fournisseur demande un paiement immédiat, il peut être tentant d’adapter son processus de traitement pour le satisfaire. Les services comptabilité fournisseurs ne devraient jamais faire cela. Au lieu de cela, ils doivent expliquer au fournisseur qu'ils traiteront leur facture le plus rapidement possible et suivront leur processus standard.
 
Même en suivant toutes ces étapes, il y a toujours un risque que les fraudeurs passent à travers le filet. Surtout lorsque les comptes fournisseurs concernent des processus papiers et manuels. Il est donc nécessaire pour les équipes de comptabilité fournisseurs d’abandonner le papier et de commencer à travailler avec leurs fournisseurs de manière numérique. Quand ils le font, ils peuvent utiliser la facturation électronique pour soulager leur service comptabilité fournisseur et l’assister dans le traitement de ses opérations. Au final, tous ces éléments sont un moyen efficace de lutter efficacement contre la fraude aux factures. 
 
A propos de l'auteur : Bruno Laborie est Senior Director Global Alliances chez Tradeshift 
 

Les taux de fraude et de criminalité économique atteignent une fois de plus des niveaux records : au cours des 24 derniers mois, 53% des entreprises françaises interrogées ont été victimes d’au moins un incident de fraude (contre 47% au niveau mondial). Les pertes subies par les entreprises françaises sur cette période s’élèvent à 1,4 milliard de dollars (contre 42 milliards au niveau mondial). Les experts PwC observent qu’en France, les fraudes les plus courantes sont la cybercriminalité (33%), le détournement d’actifs (29%) et la fraude comptable (29%).

 

En France, l’étude relève que le fraudeur demeure majoritairement une personne extérieure à l’entreprise (52% contre 39% au niveau mondial), en partie due à l’importance du phénomène de « la délinquance astucieuse », revêtant plus communément les qualificatifs de « fraude au Président » ou de « fraude aux changements de coordonnées bancaires ». Selon Jean-Louis Di Giovanni, Associé au sein du département Litiges et investigations chez PwC France et Maghreb : « Depuis quelques années, on constate l’émergence de nouvelles typologies de fraudes comme la cybercriminalité ou la délinquance astucieuse, et cela se vérifie d’autant plus sur le marché français. En dépit du renforcement des contrôles et des actions de sensibilisation sur le thème de la délinquance astucieuse, les entreprises sont encore trop souvent victimes de cette typologie de fraude et la période actuelle n’a fait qu’exacerber les vulnérabilités des entreprises face à ce risque ! »

 

Le confinement et la généralisation du travail à distance liés à la crise Covid-19 ont rendu les entreprises plus vulnérables aux risques de fraude, externes dans un premier temps, avec le développement d’actes de délinquance astucieuse gravitant autour de l’achat de masques. Puis, les fraudeurs internes ont également élaboré de nouveaux schémas frauduleux qui, au regard des contrôles dégradés mis en œuvre à distance au cours de cette période, n’ont pas fini de créer des perturbations au sein des entreprises.

L’étude souligne l’importance de la prévention et met en avant les atouts liés à l’investissement dans des compétences et des technologies adéquates. Les contrôles internes restent à l’heure actuelle le premier moyen d’identification des fraudes (60% au niveau mondial et 62% en France). Près de la moitié des entreprises lutte contre la criminalité économique en déployant des contrôles et en renforçant ceux en place, et, tant au niveau mondial que français, environ 40% des entreprises prévoient une augmentation du budget lié à la lutte contre la fraude lors des 24 prochains mois.

«Notre étude a révélé un lien évident entre les investissements consentis pour prévenir la fraude et la réduction des coûts en cas d'incident. Le fait de bénéficier d’un dispositif de lutte contre la fraude n’est pas, en soi, une assurance tous risques mais on constate que les entreprises disposant d’un programme de prévention dépensent, quand la fraude survient, environ 42% de moins en termes de traitement et 17% de moins en matière de remédiation », explique Jean-Louis Di Giovanni. Par ailleurs, près de 80% des entreprises françaises vont maintenir ou augmenter leur budget technologique dédié à la lutte contre la fraude au cours des 24 prochains mois.

La technologie prend en effet une part prépondérante dans la capacité des entreprises à détecter la fraude. Les experts observent ainsi que 38% des entreprises françaises disposent déjà de technologies reposant sur l’intelligence artificielle pour détecter des cas de fraude et que la même proportion d’entreprises a pour projet de mettre en place de tels dispositifs dans les mois à venir.

«Voir l’intelligence artificielle au cœur des stratégies de lutte contre la fraude des entreprises françaises est logique dans un pays où le développement de cette technologie fait partie des priorités nationales. Il n’en demeure pas moins que l’intelligence artificielle ne sera pertinente que si elle est correctement alimentée par l’intelligence humaine », analyse Jean-Louis Di Giovanni.

La fraude est encore une menace trop sous-estimée par les entreprises. En effet, pour les entreprises françaises ayant subi un incident significatif, seules 39% d'entre elles ont mené une investigation après l’événement (contre 56% au niveau mondial) et seulement un tiers d’entre-elles a remonté cette information au conseil d'administration. Pourtant, au niveau mondial, 71% des entreprises ayant mis en œuvre une investigation ont déclaré être mieux armées pour lutter contre la fraude, les travaux d’investigation leur ayant permis de comprendre les causes de l’incident et de renforcer en conséquence leurs procédures et leur dispositif anti-fraude.

Mais pire encore, outre les dommages strictement financiers, la fraude entraine aussi de graves conséquences non financières : atteinte à la réputation et à l’éthique de ces entreprises, dégradation de l’environnement de travail, incidence sur le cours de bourse, etc. Face à ce constat, plus de 300 experts-comptables, commissaires aux comptes, procureurs de la République et policiers spécialisés dans la délinquance économique se sont mobilisés afin que chacun participe, avec ses armes, au combat contre les fraudes. C’est donc toute une profession convaincue qui s’est réunie pour accompagner ses clients, entreprises de toute taille, dans cette lutte.

« La lutte contre toutes les formes de fraudes est une des priorités de la profession du chiffre. L’établissement de comptes fiables, sincères et transparents, et le respect des lois par l’expert-comptable et le commissaire aux comptes sont indispensables à la confiance entre les différents agents qui irriguent l’ensemble du tissu économique », souligne Stéphane Cohen, Président de l’Ordre des experts-comptables Paris IDF, qui combat depuis près de 7 ans les pirates du chiffre. « Ce n’est pas un combat corporatiste, mais bien celui de l’assainissement de l’économie. Bien que ce délit soit méconnu du grand public, il est possible d’estimer à près de 50 % les entreprises liquidées en raison du larcin de ces escrocs en col blanc que l’on trouve d’ailleurs souvent aux confluents d’escroqueries en bande organisée», réaffirme-t-il.

Le combat de l’assainissement de l’économie est aussi le combat du retour de la confiance sans laquelle nous pouvons difficilement imaginer une reprise réelle de l’économie. Confiance dans l’avenir bien entendu, en développant l’investissement et les embauches dans les entreprises, mais aussi une confiance dans l’information financière dont le commissaire aux comptes est le garant.
« Alors que les acteurs du financement ne cessent de déclarer l’abondance de fonds disponibles, le constat au sein des PME est inverse. Plusieurs raisons expliquent la difficile rencontre entre l’offre et la demande de financement mais l’une d’entre elles est bien évidemment la confiance. Pas de croissance sans confiance. D’où l’importance de la mission du commissaire aux comptes, vigie des dérives au sein de l’entreprise et créateur de confiance qui concourt à la sécurité financière des entreprises et de l’économie en général », déclare Jean LucFlabeau, Président de la Compagnie régionale des commissaires aux comptes de Paris.